康恒環(huán)境擬借殼四通股份(603838)一事已終止近一年時間，2月19日晚間上交所官網(wǎng)顯示，由于在該重組項目中職責履行方面存在違規(guī)情形，中介機構華泰聯(lián)合證券有限責任公司(以下簡稱“華泰聯(lián)合”)、坤元資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱“坤元評估”)以及相關責任人均遭到了上交所監(jiān)管關注。

據(jù)了解，四通股份于2018年披露稱，康恒環(huán)境擬作價85億元實現(xiàn)借殼上市，但該事項在2019年3月宣布告吹。彼時擔任該重組項目的評估機構為坤元評估，評估師為汪滄海、應麗云、章陳秋;擔任該重組項目的財務顧問為華泰聯(lián)合，財務顧問主辦人為孔祥熙、程益竑、邵劼。2月19日晚間上交所共下發(fā)兩則監(jiān)管關注函，其中對評估機構坤元評估以及時任評估師汪滄海、應麗云、章陳秋予以監(jiān)管關注;對財務顧問華泰聯(lián)合以及時任財務顧問主辦人孔祥熙、程益竑、邵劼予以監(jiān)管關注。

上交所表示，坤元評估在對康恒環(huán)境的全部股東權益價值進行評估時，預測康恒環(huán)境未來每年都可以獲得新的BOT項目，但坤元評估實際并未按照上述原則進行評估。同時，有關股權評估沒有充分考慮康恒環(huán)境的經(jīng)營模式，將康恒環(huán)境EPC業(yè)務全部視為外部EPC業(yè)務，同步產(chǎn)生收入及現(xiàn)金流量，與康恒環(huán)境的實際經(jīng)營和合并口徑的現(xiàn)金流量情況不符，導致四通股份有關重組信息披露文件中披露的康恒環(huán)境股權評估價值高估，相關估值不準確。

坤元評估的上述行為違反了《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等多項相關規(guī)定;同時，坤元評估注冊評估師汪滄海、應麗云、章陳秋作為康恒環(huán)境資產(chǎn)評估項目的簽字評估師，未能勤勉盡責，對上述違規(guī)行為負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，上交所對坤元評估及注冊評估師汪滄海、應麗云、章陳秋予以監(jiān)管關注。

另外一則監(jiān)管關注函顯示，華泰聯(lián)合及有關責任人員在康恒環(huán)境擬借殼四通股份的重組項目中，存在多項職責履行違規(guī)行為。違反了《證券法》《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《上交所股票上市規(guī)則》等多項有關規(guī)定。

由于四通股份最終因其他原因終止了上述資產(chǎn)重組事項，上述違規(guī)行為未對項目產(chǎn)生較大影響，上交所表示，對華泰聯(lián)合及其項目主辦人孔祥熙、程益竑、邵劼予以監(jiān)管關注。(記者 董亮 馬換換)

關鍵詞： 華泰聯(lián)合 坤元評估