中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站昨日公布的中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局行政處罰決定書(〔2019〕6號(hào))顯示，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，江蘇證監(jiān)局對(duì)江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“輝豐股份”，002496.SZ)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：

一、輝豐股份2016年年報(bào)、2017年一季報(bào)、2017年半年報(bào)、2017年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本

經(jīng)查，裕華能源(廈門)有限公司、富華(福建)能源有限公司(現(xiàn)更名為裕華能源控股集團(tuán)(福建)有限公司)、福建裕華石油化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱“裕華石油”)三家公司為林某某實(shí)際控制。其中，裕華石油與華東(福建)石油有限公司(以下簡(jiǎn)稱“華東石油”)在辦公地址、工作人員、銀行賬戶聯(lián)系人、銀行轉(zhuǎn)賬相關(guān)信息等方面存在諸多混同或關(guān)聯(lián)，可以認(rèn)定林某某控制的公司與華東石油存在密切關(guān)系。

輝豐股份的全資子公司江蘇輝豐石化有限公司(以下簡(jiǎn)稱“輝豐石化”)自2016年7月起，開始與華東石油及林某某控制的公司開展成品油購銷貿(mào)易。2016年7月至2017年12月，主要由輝豐石化向華東石油采購，而后銷售給林某某控制的公司，在業(yè)務(wù)初始階段，也存在少量由輝豐石化先向林某某控制的公司采購再銷售給華東石油的情況。上述購銷貿(mào)易中，輝豐石化不進(jìn)行貨物的交收檢驗(yàn)，同時(shí)為林某某控制的公司的銷售回款提供一定賬期。輝豐石化與除了林某某控制的公司以外的其他公司沒有類似的銷售模式。林某某承認(rèn)，其控制的公司與其他采購方?jīng)]有類似賬期的安排，輝豐石化為銷售回款提供一定賬期的做法，目的是為其控制的公司提供資金融通，幫助其解決資金緊缺的問題。

江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，輝豐石化上述購銷貿(mào)易，在關(guān)系密切、具備直接進(jìn)行業(yè)務(wù)往來?xiàng)l件的公司之間進(jìn)行，其作為中間方缺乏介入購銷貿(mào)易的必要性，本質(zhì)上具有資金融通的目的，可以認(rèn)定上述購銷貿(mào)易缺乏商業(yè)實(shí)質(zhì)，輝豐石化確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本的行為構(gòu)成虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，對(duì)輝豐股份定期報(bào)告的影響如下：2016年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入3.01億元，虛增營(yíng)業(yè)成本3.00億元;2017年一季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入6.86億元，虛增營(yíng)業(yè)成本6.78億元;2017年半年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入10.75億元，虛增營(yíng)業(yè)成本10.62億元;2017年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入12.39億元，虛增營(yíng)業(yè)成本12.23億元。

輝豐股份披露的上述定期報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，違反了《證券法》第六十三條、第六十五條、第六十六條和《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十一條、第二十二條、第二十三條等規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。

輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根主持全面工作，輝豐石化總經(jīng)理、輝豐股份監(jiān)事會(huì)主席卞祥具體負(fù)責(zé)上述業(yè)務(wù)，輝豐股份財(cái)務(wù)總監(jiān)楊進(jìn)華對(duì)定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息負(fù)責(zé)，仲漢根、卞祥、楊進(jìn)華是對(duì)輝豐股份上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。輝豐股份其他時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員季自華、陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈、奚圣虎、孫永良在審議和書面確認(rèn)上述定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性時(shí)，未能完全盡到忠實(shí)、勤勉義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。

二、輝豐股份2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)關(guān)于環(huán)保事項(xiàng)的披露與事實(shí)不符

經(jīng)查，自2016年7月起至2018年5月期間，鹽城市環(huán)保局、鹽城市大豐區(qū)環(huán)保局、連云港市灌南縣環(huán)保局等主管部門，陸續(xù)向輝豐股份及其下屬公司江蘇科菲特生化技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“科菲特”)、連云港市華通化學(xué)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“華通化學(xué)”)、連云港致誠(chéng)化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱“致誠(chéng)化工”)、江蘇嘉隆化工有限公司，共計(jì)出具了15份行政處罰決定書，對(duì)上述公司環(huán)保違法行為作出行政處罰。處罰決定書認(rèn)定的環(huán)保違法行為發(fā)生期間涵蓋2016年、2017年上半年。

2018年4月20日，生態(tài)環(huán)境部官方網(wǎng)站發(fā)布《生態(tài)環(huán)境部通報(bào)鹽城市輝豐公司嚴(yán)重環(huán)境污染及當(dāng)?shù)刂醒氕h(huán)保督察整改不力問題專項(xiàng)督察情況》，通報(bào)輝豐股份及其下屬公司科菲特、華通化學(xué)、致誠(chéng)化工、鹽城明進(jìn)納米材料科技有限公司存在重大環(huán)保違法行為，違法行為發(fā)生期間涵蓋2016年、2017年上半年。

上述事實(shí)表明輝豐股份在2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)報(bào)告期內(nèi)多次違反環(huán)保法律法規(guī)，存在嚴(yán)重的環(huán)境違法問題，但仍在2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)中披露“公司嚴(yán)格按照國(guó)家和地方的法律法規(guī)，文明生產(chǎn)、達(dá)標(biāo)排放，不存在重大環(huán)保或其他重大社會(huì)安全問題”的內(nèi)容，與事實(shí)不符，違反了《證券法》第六十三條、第六十五條、第六十六條和《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十一條、第二十二條等規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。

輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根主持全面工作，時(shí)任董事、總經(jīng)理季自華負(fù)責(zé)安全、環(huán)保工作，時(shí)任副總經(jīng)理奚圣虎負(fù)責(zé)科菲特、華通化學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理工作，時(shí)任副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書孫永良負(fù)責(zé)信息披露工作，上述人員是對(duì)輝豐股份環(huán)保信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。輝豐股份其他時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、卞祥、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈、楊進(jìn)華在審議和書面確認(rèn)上述定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性時(shí)，未能完全盡到忠實(shí)、勤勉義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。

三、輝豐股份關(guān)于公司高管被采取刑事強(qiáng)制措施的臨時(shí)公告信息披露不準(zhǔn)確

經(jīng)查，2018年3月29日，輝豐股份獲悉公司時(shí)任副總經(jīng)理、華通化學(xué)董事長(zhǎng)奚圣虎被刑事拘留的信息，該信息屬于《上市公司信息披露管理辦法》第三十條第二款第十一項(xiàng)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)臨時(shí)公告的重大事件。當(dāng)日，輝豐股份發(fā)布《關(guān)于媒體報(bào)道的澄清說明公告》，披露“因環(huán)保部門進(jìn)行環(huán)保檢查，華通化學(xué)董事長(zhǎng)奚圣虎及環(huán)保部的周海威在配合調(diào)查之中”的信息。

輝豐股份上述信息披露不準(zhǔn)確，違反了《證券法》第六十三條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根和時(shí)任副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書孫永良是對(duì)上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定：

(一)對(duì)輝豐股份責(zé)令改正，給予警告，并處以六十萬元罰款;

(二)對(duì)仲漢根給予警告，并處以三十萬元罰款;

(三)對(duì)季自華、奚圣虎給予警告，并分別處以二十萬元罰款;

(四)對(duì)孫永良、卞祥、楊進(jìn)華給予警告，并分別處以十萬元罰款;

(五)對(duì)陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈給予警告，并分別處以五萬元罰款。

江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司系經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[1998]157號(hào)文批準(zhǔn)，由大豐市龍堤鄉(xiāng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理服務(wù)站(現(xiàn)更名為大豐市新豐鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易服務(wù)中心)、大豐市農(nóng)化廠工會(huì)(現(xiàn)更名為江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司工會(huì)委員會(huì))、陳玉盤、仲漢根和韋廣權(quán)作為發(fā)起人共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。2017年8月29日，公司名稱由“江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司”變更為“江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司”。

江蘇輝豐石化有限公司為輝豐股份全資子公司。輝豐股份持有江蘇科菲特生化技術(shù)股份有限公司51.22%股份，為第一大股東。輝豐股份持有連云港市華通化學(xué)有限公司96.85%股份，為第一大股東。輝豐股份持有江蘇嘉隆化工有限公司96.77%股份，為第一大股東。輝豐股份全資子公司上海焦點(diǎn)生物技術(shù)有限公司持有連云港致誠(chéng)化工有限公司51%股份，為第一大股東。

仲漢根，2008年9月1日至2020年10月9日任輝豐股份董事長(zhǎng)、法定代表人。2008年9月1日至2018年10月22日任輝豐股份總經(jīng)理。截至2019年9月30日，仲漢根持有輝豐股份42.23%股份，為第一大股東。

季自華，2013年10月16日至2016年5月20日任輝豐股份副總經(jīng)理，2016年5月20日至2017年5月18日輝豐股份總經(jīng)理，2017年5月18日至2018年8月27日任副總經(jīng)理。 2008年9月1日至2018年8月27日任公司董事。

孫永良，2016年11月28日起任輝豐股份副總經(jīng)理，2016年11月28日至2018年7月12日任董事會(huì)秘書。楊進(jìn)華，2013年2月26日起任輝豐股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，2017年10月10日起任輝豐股份副總經(jīng)理。陳曉東，2008年9月1日起任輝豐股份總工程師、副總經(jīng)理、輝豐股份董事。李萍，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份董事，2013年12月30日至2017年10月10日任輝豐股份副總經(jīng)理，2016年5月30日至當(dāng)年11月28日代理董事會(huì)秘書。

卞祥，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事。季紅進(jìn)，2011年9月7日至2020年10月9日任輝豐股份監(jiān)事。王彬彬，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份監(jiān)事。

張建國(guó)，2011年9月7日至2020年10月9日任輝豐股份董事。姜正霞，2011年9月7日至2020年10月9日任輝豐股份董事。夏烽，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份董事。茅永根，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份董事。周立，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份董事。

奚圣虎，時(shí)任輝豐股份副總經(jīng)理、現(xiàn)任華通化學(xué)董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。金文戈，時(shí)任輝豐股份副總經(jīng)理。

《證券法》第六十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

《證券法》第六十五條規(guī)定：上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的中期報(bào)告，并予公告：

(一)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況;

(二)涉及公司的重大訴訟事項(xiàng);

(三)已發(fā)行的股票、公司債券變動(dòng)情況;

(四)提交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng);

(五)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

《證券法》第六十六條規(guī)定：上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告，并予公告：

(一)公司概況;

(二)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況;

(三)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介及其持股情況;

(四)已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前十名股東的名單和持股數(shù)額;

(五)公司的實(shí)際控制人;

(六)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

《證券法》第一百九十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告，或者報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。

《上市公司信息披露管理辦法》第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。

在境內(nèi)、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。

《上市公司信息披露管理辦法》第二十一條規(guī)定：年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

(一)公司基本情況;

(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);

(三)公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況，報(bào)告期末股票、債券總額、股東總數(shù)，公司前10大股東持股情況;

(四)持股5%以上股東、控股股東及實(shí)際控制人情況;

(五)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況、持股變動(dòng)情況、年度報(bào)酬情況;

(六)董事會(huì)報(bào)告;

(七)管理層討論與分析;

(八)報(bào)告期內(nèi)重大事件及對(duì)公司的影響;

(九)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文;

(十)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

《上市公司信息披露管理辦法》第二十二條規(guī)定：中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

(一)公司基本情況;

(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);

(三)公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況、股東總數(shù)、公司前10大股東持股情況，控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況;

(四)管理層討論與分析;

(五)報(bào)告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等重大事件及對(duì)公司的影響;

(六)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

(七)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

《上市公司信息披露管理辦法》第二十三條規(guī)定：季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

(一)公司基本情況;

(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

《上市公司信息披露管理辦法》第三十條規(guī)定：發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。 前款所稱重大事件包括：

(一)公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化;

(二)公司的重大投資行為和重大的購置財(cái)產(chǎn)的決定;

(三)公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響;

(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任;

(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化;

(七)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無法履行職責(zé);

(八)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;

(九)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;

(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效;

(十一)公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰;公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施;

(十二)新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響;

(十三)董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議;

(十四)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份;任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);

(十五)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;

(十六)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓;

(十七)對(duì)外提供重大擔(dān)保;

(十八)獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益;

(十九)變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì);

(二十)因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正;

(二十一)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

以下為原文：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局行政處罰決定書

〔2019〕6號(hào)

當(dāng)事人：江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱輝豐股份)，注冊(cè)地址：江蘇省鹽城市大豐區(qū)海洋經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)南區(qū)緯二路，法定代表人仲漢根。

仲漢根，男，1964年9月出生，時(shí)任輝豐股份董事長(zhǎng)、法定代表人，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。

季自華，男，1975年4月出生，時(shí)任輝豐股份董事、總經(jīng)理，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。

奚圣虎，男，1966年3月出生，時(shí)任輝豐股份副總經(jīng)理，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。

孫永良，男，1982年11月出生，時(shí)任輝豐股份副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。

卞祥，男，1964年2月出生，時(shí)任輝豐股份監(jiān)事會(huì)主席，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。

楊進(jìn)華，女，1980年10月出生，時(shí)任輝豐股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。

陳曉東，男，1966年12月出生，時(shí)任輝豐股份董事、副總經(jīng)理，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。

張建國(guó)，男，1975年11月出生，時(shí)任輝豐股份董事，住址江蘇省鹽城市亭湖區(qū)。

李萍，女，1965年9月出生，時(shí)任輝豐股份董事，住址北京市朝陽區(qū)。

姜正霞，女，1961年2月出生，時(shí)任輝豐股份董事，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。

夏烽，女，1958年10月出生，時(shí)任輝豐股份獨(dú)立董事，住址上海市盧灣區(qū)。

茅永根，男，1961年12月出生，時(shí)任輝豐股份獨(dú)立董事，住址江蘇省鹽城市亭湖區(qū)。

周立，男，1966年11月出生，時(shí)任輝豐股份獨(dú)立董事，住址北京市海淀區(qū)。

季紅進(jìn)，男，1980年12月出生，時(shí)任輝豐股份監(jiān)事，住址江蘇省東臺(tái)市。

王彬彬，男，1989年5月出生，時(shí)任輝豐股份監(jiān)事，住址江蘇省鹽城市亭湖區(qū)。

金文戈，男，1968年3月出生，時(shí)任輝豐股份副總經(jīng)理，住址江蘇省揚(yáng)州市維揚(yáng)區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)輝豐股份信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：

一、輝豐股份2016年年報(bào)、2017年一季報(bào)、2017年半年報(bào)、2017年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本

經(jīng)查，裕華能源(廈門)有限公司、富華(福建)能源有限公司(現(xiàn)更名為裕華能源控股集團(tuán)(福建)有限公司)、福建裕華石油化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱裕華石油)三家公司為林某某實(shí)際控制。其中，裕華石油與華東(福建)石油有限公司(以下簡(jiǎn)稱華東石油)在辦公地址、工作人員、銀行賬戶聯(lián)系人、銀行轉(zhuǎn)賬相關(guān)信息等方面存在諸多混同或關(guān)聯(lián)，可以認(rèn)定林某某控制的公司與華東石油存在密切關(guān)系。

輝豐股份的全資子公司江蘇輝豐石化有限公司(以下簡(jiǎn)稱輝豐石化)自2016年7月起，開始與華東石油及林某某控制的公司開展成品油購銷貿(mào)易。2016年7月至2017年12月，主要由輝豐石化向華東石油采購，而后銷售給林某某控制的公司，在業(yè)務(wù)初始階段，也存在少量由輝豐石化先向林某某控制的公司采購再銷售給華東石油的情況。上述購銷貿(mào)易中，輝豐石化不進(jìn)行貨物的交收檢驗(yàn)，同時(shí)為林某某控制的公司的銷售回款提供一定賬期。輝豐石化與除了林某某控制的公司以外的其他公司沒有類似的銷售模式。林某某承認(rèn)，其控制的公司與其他采購方?jīng)]有類似賬期的安排，輝豐石化為銷售回款提供一定賬期的做法，目的是為其控制的公司提供資金融通，幫助其解決資金緊缺的問題。

我局認(rèn)為，輝豐石化上述購銷貿(mào)易，在關(guān)系密切、具備直接進(jìn)行業(yè)務(wù)往來?xiàng)l件的公司之間進(jìn)行，其作為中間方缺乏介入購銷貿(mào)易的必要性，本質(zhì)上具有資金融通的目的，可以認(rèn)定上述購銷貿(mào)易缺乏商業(yè)實(shí)質(zhì)，輝豐石化確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本的行為構(gòu)成虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，對(duì)輝豐股份定期報(bào)告的影響如下：2016年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入301，212，876.25元，虛增營(yíng)業(yè)成本299，605，426.22元;2017年一季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入685，650，528.18元，虛增營(yíng)業(yè)成本678，045，705.16元;2017年半年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入1，074，990，033.10元，虛增營(yíng)業(yè)成本1，062，017，562.33元;2017年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入1，238，886，522.43元，虛增營(yíng)業(yè)成本1，223，438，806.06元。輝豐股份披露的上述定期報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，違反了《證券法》第六十三條、第六十五條、第六十六條和《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十一條、第二十二條、第二十三條等規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。

輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根主持全面工作，輝豐石化總經(jīng)理、輝豐股份監(jiān)事會(huì)主席卞祥具體負(fù)責(zé)上述業(yè)務(wù)，輝豐股份財(cái)務(wù)總監(jiān)楊進(jìn)華對(duì)定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息負(fù)責(zé)，仲漢根、卞祥、楊進(jìn)華是對(duì)輝豐股份上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。輝豐股份其他時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員季自華、陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈、奚圣虎、孫永良在審議和書面確認(rèn)上述定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性時(shí)，未能完全盡到忠實(shí)、勤勉義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。

二、輝豐股份2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)關(guān)于環(huán)保事項(xiàng)的披露與事實(shí)不符

經(jīng)查，自2016年7月起至2018年5月期間，鹽城市環(huán)保局、鹽城市大豐區(qū)環(huán)保局、連云港市灌南縣環(huán)保局等主管部門，陸續(xù)向輝豐股份及其下屬公司江蘇科菲特生化技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱科菲特)、連云港市華通化學(xué)有限公司(以下簡(jiǎn)稱華通化學(xué))、連云港致誠(chéng)化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱致誠(chéng)化工)、江蘇嘉隆化工有限公司，共計(jì)出具了15份行政處罰決定書，對(duì)上述公司環(huán)保違法行為作出行政處罰。處罰決定書認(rèn)定的環(huán)保違法行為發(fā)生期間涵蓋2016年、2017年上半年。

2018年4月20日，生態(tài)環(huán)境部官方網(wǎng)站發(fā)布《生態(tài)環(huán)境部通報(bào)鹽城市輝豐公司嚴(yán)重環(huán)境污染及當(dāng)?shù)刂醒氕h(huán)保督察整改不力問題專項(xiàng)督察情況》，通報(bào)輝豐股份及其下屬公司科菲特、華通化學(xué)、致誠(chéng)化工、鹽城明進(jìn)納米材料科技有限公司存在重大環(huán)保違法行為，違法行為發(fā)生期間涵蓋2016年、2017年上半年。

上述事實(shí)表明輝豐股份在2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)報(bào)告期內(nèi)多次違反環(huán)保法律法規(guī)，存在嚴(yán)重的環(huán)境違法問題，但仍在2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)中披露“公司嚴(yán)格按照國(guó)家和地方的法律法規(guī)，文明生產(chǎn)、達(dá)標(biāo)排放，不存在重大環(huán)?；蚱渌卮笊鐣?huì)安全問題”的內(nèi)容，與事實(shí)不符，違反了《證券法》第六十三條、第六十五條、第六十六條和《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十一條、第二十二條等規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。

輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根主持全面工作，時(shí)任董事、總經(jīng)理季自華負(fù)責(zé)安全、環(huán)保工作，時(shí)任副總經(jīng)理奚圣虎負(fù)責(zé)科菲特、華通化學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理工作，時(shí)任副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書孫永良負(fù)責(zé)信息披露工作，上述人員是對(duì)輝豐股份環(huán)保信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。輝豐股份其他時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、卞祥、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈、楊進(jìn)華在審議和書面確認(rèn)上述定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性時(shí)，未能完全盡到忠實(shí)、勤勉義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。

三、輝豐股份關(guān)于公司高管被采取刑事強(qiáng)制措施的臨時(shí)公告信息披露不準(zhǔn)確

經(jīng)查，2018年3月29日，輝豐股份獲悉公司時(shí)任副總經(jīng)理、華通化學(xué)董事長(zhǎng)奚圣虎被刑事拘留的信息，該信息屬于《上市公司信息披露管理辦法》第三十條第二款第十一項(xiàng)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)臨時(shí)公告的重大事件。當(dāng)日，輝豐股份發(fā)布《關(guān)于媒體報(bào)道的澄清說明公告》，披露“因環(huán)保部門進(jìn)行環(huán)保檢查，華通化學(xué)董事長(zhǎng)奚圣虎及環(huán)保部的周海威在配合調(diào)查之中”的信息。輝豐股份上述信息披露不準(zhǔn)確，違反了《證券法》第六十三條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根和時(shí)任副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書孫永良是對(duì)上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

以上事實(shí)有上市公司定期報(bào)告、上市公司臨時(shí)公告、上市公司會(huì)議文件、上市公司相關(guān)說明、工商資料、主管部門處罰決定書、公開通報(bào)、詢問筆錄、銀行賬戶轉(zhuǎn)賬記錄、財(cái)務(wù)憑證、合同及相關(guān)單據(jù)等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我局決定：

(一)對(duì)輝豐股份責(zé)令改正，給予警告，并處以六十萬元罰款;

(二)對(duì)仲漢根給予警告，并處以三十萬元罰款;

(三)對(duì)季自華、奚圣虎給予警告，并分別處以二十萬元罰款;

(四)對(duì)孫永良、卞祥、楊進(jìn)華給予警告，并分別處以十萬元罰款;

(五)對(duì)陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈給予警告，并分別處以五萬元罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(財(cái)政匯繳專戶)，開戶銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫。當(dāng)事人還應(yīng)將注有其名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

江蘇證監(jiān)局

2019年12月18日

關(guān)鍵詞： 輝豐股份